Foto: Hina, 123rf, Index

ZAVRŠILA je press konferencija u Agrokoru na kojoj su objavljena revidirana izvješća Agrokora te na kojoj je Ramljak rekao da je podignuo kaznenu prijavu protiv odgovornih osoba u kompaniji.

Live streaming mogli ste pratiti na Indexu.

Konsolidirani gubitak Agrokor Grupe za 2016. godinu iznosi 11,04 milijardi kuna, ukupne obveze bile su 56,28 milijardi, a gubitak iznad vrijednosti kapitala 14,5 milijardi, stoji u revidiranom financijskom izvješću koje je u ponedjeljak prezentirao izvanredni povjerenik Ante Ramljak, potvrdivši da je zbog uočenih nepravilnosti podnio kaznenu prijavu.

Konsolidirani gubitak Agrokor Grupe, koja obuhvaća Agrokor d.d. i povezana društva, za 2016. godinu iznosi 11,04 milijardi kuna, dok je u 2015. taj gubitak, nakon prepravljenih izvješća, bio 3,6 milijardi kuna.

Ranija uprava Agrokora za 2015. iskazala je konsolidiranu, a ne dobit na razini grupe od 1,17 milijardi kuna.

Razlika između ranije iskazane dobiti i danas objavljenog rezultata za 2016. tako iznosi 4,78 milijardi kuna.

Ukupna imovina Agrokora zadnjeg dana 2016. bila je 41,75 milijardi kuna te je bila 10,3 milijardi manja nego što pokazuje izvješće za 2015. Ukupnu imovinu krajem 2015. revizori su smanjili za 752 milijuna kuna, na 52 milijarde kuna.

Ukupne obveze Agrokor Grupe, prema revizorskom izvješću, iznosile su na kraju 2016. godine 56,28 milijardi kuna. Prepravljeno izvješće za 2015. govori o konsolidiranim obvezama od gotovo 55 milijardi kuna, prema 45,3 milijarde, koliko je iskazala prijašnja uprava. To je razlika od 9,7 milijardi kuna.

Ukupni kapital Agrokor grupe na kraju 2016. bio je negativan, odnosno evidentiran je gubitak iznad vrijednosti kapitala od 14,5 milijardi kuna.

Krajem 2015., prema revizorima, koncern je imao gubitak iznad visine kapitala od 2,9 milijardi kuna, dok je ranija uprava u svom izvješću iskazivala kapital u plusu od 7,5 milijardi kuna.

Kako stoji u revizorskom izvješću, kapital Agrokor Grupe smanjen je za 2015. i 2016. za 22 milijarde kuna.

Iako su izvještaji pripremljeni po načelu neograničenosti poslovanja, jedini način da Grupa nastavi poslovati je kroz sklapanje nagodbe.

Agrokor d.d. u gubitku 10,84 milijardi kuna

Agrokor d.d., prema revizorskom izvješću, u 2016. poslovao je s gubitkom od 10,84 milijardi kuna, nakon godinu dana ranije zabilježenih 1,3 milijarde kuna. Gubitak za 2015. revizija je prepravila, budući da je ranija uprava izvijestila o 198 milijuna kuna gubitka.

Ukupna imovina Agrokora d.d. bila je na kraju 2016. 15,4 milijardi kuna, otprilike 10 milijardi kuna manje nego krajem 2015. godine.

Ukupne obveze Agrokora d.d. iznosile su krajem prošle godine 28,9 milijardi kuna. Krajem 2015. ukupne obveze (prepravljene) bile su 27,89 milijardi kuna, odnosno za 7 milijardi više nego je ranija uprava bila izvijestila.

Gubitak iznad visine kapitala Agrokora d.d. s posljednjim danom prošle godine bio je 13,5 milijardi kuna.

Računovodstvene nepravilnosti

U izvješću se navodi kako je PwC pismom obavijestio izvanrednu upravu o računovodstvenim nepravilnostima uočenima tijekom revizije, a "koje mogu ukazivati na potencijalne protuzakonite radnje".

Riječ je o prikrivanju primljenih pozajmica i/ili kredita, kao i troškova poslovanja i troškova kamata koji su prikazani kao potraživanja prema vlasniku. Također, u PwC-u su ukazali i na nepravilnu klasifikaciju imovine i rezervi, nepravilno prikazivanje pozajmica kao vlasničkog kapitala te nepravilno prikazivanje danih pozajmica kao novca i novčanih ekvivalenata.

Konkretno, neprikazano ili krivo iskazano je 3,9 milijardi kuna obveza po kreditima, 2,3 milijarde operativnih i financijskih troškova za razdoblje od 2010. do 2015. te 2,1 milijardu kuna krivo prikazanog novca i novčanih ekvivalenata, što je ispravljeno u izvješću za 2015. Utvrđeno je i da ranije nisu iskazani dani krediti i potraživanja u iznosu od 2 milijarde kuna.

Također, utvrđeno je i nepravilno korištenje tzv. metode udjela u Agrokoru d.d. od 2006. do 2011., što je rezultiralo ispravkom vrijednosti udjela u iznosu od 3,5 milijarde kuna, tj. za toliko su bili precijenjeni prihodi.

U sklopu prezentacije, izvanredni povjerenik Ante Ramljak pojasnio je da je vlasnik Ivica Todorić bio sklopio s Agrokorom d.d. sporazum prema kojem se reguliraju troškovi povezani s inicijalnom javnom ponudom (IPO) društva i/ili dijela društva Agrokor, a koji se prema tom sporazumu odnose na troškove raznih savjetnika i ostale troškove povezane s navedenom transakcijom.

Navedenim sporazumom ugovoreno je da će Ivica Todorić nadoknaditi spomenute troškove u slučaju da se IPO dogodi, a u protivnom će troškove snositi Agrokor.

Sporazumom o raskidu Sporazuma o snošenju mogućih negativnih efekata IPO Agrokora d.d., čiji je rok realizacije bio 30. prosinca 2018. godine, od 14. prosinca 2016. godine između Ivice Todorića i Agrokora d.d., navodi se da „temeljem analize svih dostupnih podataka i činjenica da do realizacije predmetnog projekta nije i niti će doći (…) stranke Sporazum raskidaju s danom 14. prosinca 2016. godine“.

Taj Sporazum o raskidu izrijekom potvrđuje da su se Agrokor d.d. i Ivica Todorić 14. prosinca 2016. suglasili da do IPO Agrokora „nema i niti će doći“ te su svi troškovi navodno povezani s ovim projektom, a koji nisu bili prikazivani ni knjiženi od 2010. do 2015. godine, postali trošak 2016. godine. U sklopu revizije utvrđeno je da se samo dio tih troškova odnosi na IPO.

Što se neiskazivanja ili krivog klasificiranja obveza tiče, utvrđeno je da su ukupni neiskazani krediti iznosili 2,9 milijardi kuna te krivo klasificirane obveze (po kreditu Adrisa) jednu milijardu kuna, što rezultira neiskazanim i/ili krivo klasificiranim obvezama po kreditima u iznosu od 3,9 milijardi kuna.

Nepravilno klasificiranje danih pozajmica i depozita kao novca ili novčanih ekvivalenata rezultiralo je time da je kao novac prikazano 2,6 milijardi kuna umjesto 573 milijuna kuna, odnosno 2,1 milijarda kuna više.

Provedena su i vrijednosna usklađenja - na nematerijalnoj imovini u iznosu od 1,5 milijardu kuna u 2015. (vezano uz Konzum Sarajevo) i 2,1 milijarda kuna u 2016. (pretežno Mercator brand); na zalihama u iznosu od 2,8 milijarde kuna u 2015. i 2,1 milijarde kuna u 2016.; na zajmovima i potraživanjima u iznosu od 0,4 milijarde kuna u 2015. i 1,9 milijardu kuna u 2016.

Podnesena kaznena prijava, angažirani forenzičari

Ramljak je naglasio da danas prezentirani nalazi nemaju izravan utjecaj na operativno poslovanje kompanija Agrokora u 2017. godini, koje je izvanredna uprava stabilizirala u periodu od travnja do lipnja ove godine te je nakon uspješno odrađene sezone poslovanje ovih kompanija stabilno.

Ramljak je kazao i da je izvanredna uprava angažirala respektabilnu međunarodnu tvrtku specijaliziranu za forenziku, koja će istražiti utvrđene nepravilnosti i istražiti gdje je razlika u novcu stvarno otišla.

Ramljak je kazao da je danas poduzeo korake predviđene zakonom, a na novinarski upit potvrdio je da je podnio kaznenu prijavu.

> Hoće li današnje Ramljakovo izvješće Todorića strpati u zatvor?

OBJAVU IZVJEŠĆA, REAKCIJE I ANALIZE PRATITE NA INDEXU

Tekstualni prijenos

16:24 "Ne znam tko stoji iza koje firme, ne mogu govoriti o imenima, nismo ulazili u to tko stoji iza koje firme. Neke stvari će ljudi koji će raditi forenziku utvrditi."

16:22 "10. travnja navečer sam se prvi put susreo s Wagnerom, a s jednim od predstavnika Knightheada sam se prvi put susreo 30.3.", rekao je Ramljak.

16:20 "Dosta teško je govoriti o kolegama, jesu li oni mogli, što ja mislim, mislim da to nije relevantno, jesu li nešto mogli vidjeti ili ne. To je sad vrlo teško pitanje. Najviše me izenandilo. Mislio sam da sam svega vidio. Bio sam konzultant u jako puno kompanija u Hrvatskoj. Iznenadio me iznos koji je godinama bio sakriven. Svi smo znali da ima nekakvih probleam s ovom grupom, svi smo to znali, ali kako se to uspjelo tako lako prikrit svih tih godinama. To me najviše iznenadilo", rekao je Ramljak.

16:10 "Uvjeren sam da će biti jako puno civilnih tužbi u slučaju mešetarenja obveznicama", rekao je Ramljak. Nije želio odgovoriti na pitanje jesu li Porezna ili neke druge institucije morale znati za ovakvo stanje u Agrokoru. Ramljak je rekao da si je netko "priskrbio nezakonitu korist".

16:10 Svakih godinu dana se produžavao kredit od Adrisa s novim aneksima. Adris je čist, u njihovim papirima je pisalo da je to kredit. Dok je u Agrokorovim papirima pisalo da je to kapital.

15:54 Nakon svega prikazanog, Ramljak je rekao da je podnio kaznenu prijavu protiv odgovornih osoba u Agrokoru, protiv osoba koje su 2016. bile u upravi kompanije. "Ne mogu iznostiti detalje. Dalje je na DORH-u da odradi svoj dio zadatka", rekao je Ramljak. Nije želio govoriti o imenima, ali je naveo da je prijava dignuta protiv odgovornih osoba koje su 2016. upravljale Agrokorom.

Nalazi revizije za Agrokor za 2016. godinu by Index.hr on Scribd

15:58 Ramljak ne želi preko medija odgovarati Todoriću, kaže kako će Todorić negdje drugdje morati dati odgovore na neka pitanja. "Njemu je najteže sigurno, on će morati negdje drugdje odgovarati na pitanja."

15:49 Moodys je rekao da kompanija ima dovoljno likvidnosti za pokrivanje svojih obveza. To znači da ima dovoljno gotovine na računu, a ta gotovina bile su zapravo pozajmice dane određenim osobama koje su se klasificirale kao novac. 1,6 milijardi kuna. Stvarni iznos je gotovina koja je bila na Mercatorovom računu, a to je oko 318 milijuna kuna. Agrokor je Todoriću pozajmio 650 milijuna kuna koje Todorić nije nikad vratio.

15:49 Neiskazivanje ili krivo klasificiranje obveza po kreditima je druga računovodstvena nepravilnost.

15:46 50 posto tih troškova su privatni troškovi, nije sporno to što u ugovoru piše. Sporno je da oni nikad prije nisu bili prikazivani kroz sve ove godine. Drugim riječima, dobit se uvećala za ovaj iznos, a na račun te dobiti su se isplaćivale dividende.

15:42 Trebalo nam je vremena shvatiti što to znači. Pokušat ću to objasniti. Ukupne računovodstvene nepravilnosti koje su otkrivene u 2015. i 2016. iznosile u 5 milijardi 600 milijuna kuna, vrijednosna usklađenja imovine su bila dodatnih 10,800 milijardi kuna i ostalo je bilo nešto više od 5 milijardi... Računovodstvene nepravilosti, uočeno je da su se poboljšavali rezultati kroz neprikazivanje operativnih i financijskih troškova. Revizori su u izvješćima otkrili nepravilnosti teške 5,6 milijardi kuna. Naprimjer, nije prikazano 3,9 milijardi kuna obveza. Nisu prikazali ni 2,3 milijarde kuna operativnih i financijskih troškova, a izvršena je i reklasifikacija 2,1 milijarde kuna novca i novčanih ekvivalenata

15:41 Agrokor d.d. je imao gubitak od 10 mlrd kuna u 2016... U 2015. je izvještavao da je u gubitku od 198 milijuna kuna, realno je to bilo milijarda i nešto.

15:41 Realni stvarni gubitak na kapitalu Agrokor konsolirdane Grupe u 2015. godini je bio skoro 3 mlrd kuna.

15:40 Nakon revizije, kapital Agrokora je za razdoblje od kraja 2014. do kraja 2016. smanjen za čak 21,7 milijardi kuna.

15.39 Prihodi su bili precijenjeni u proteklim razdobljima za 3,5 mlrd kuna. Gubitak u 2016. je bio 11 mlrd kuna cijele Agrokor Grupe. Sve što je objavljeno prošli tjedan ulazi u ovu brojku. Gubitak visine kapitala Agrokor Grupe 14,5 mlrd kuna. Vrijednost imovine je 41 mlrd. kuna, a obveza 56 mlrd kuna.

15:36 Agrokor je prošle godine imao gubitak od 11,2 milijarde kuna, 2015. gubitak je iznosio 3,6 milijardi kuna, dok je Todorić prikazao dobit od 1,2 milijardi kuna. Gubitak u 2015. je nakon svih ispravaka vrijednosti realno 3,6 mlrd kuna.

15:35 Ramljak na početku govori kako je PwC imao velikih problema da završi sve rezultate. Samo konsolidirani rezultati Agrokor Grupe i Agrokor d.d. će biti predstavljeni danas, najavio je Ramljak.

15:30

PRENOSIMO CIJELO PRIOPĆENJE IZ AGROKORA

Ramljak je iznio da je umanjenje ukupnog kapitala Agrokor Grupe u periodu od 31. prosinca 2014. do 31. prosinca 2016. godine iznosio 21,7 milijardi kuna, da je gubitak u 2016. godini iznosio 11 milijardi kuna te da je gubitak u 2015. godini nakon svih prepravljanja iznosio 3,6 milijarde kuna, u usporedbi s 1,2 milijarde kuna dobiti koju je prijašnja uprava bila iskazala u 2015. godini.

Kod izrade i revizije financijskih izvještaja Agrokor Grupe za 2016. godinu utvrđene su sljedeće ključne računovodstvene nepravilnosti: neprikazano je 3,9 milijardi kuna obveza, neprikazano je također 2,2 milijarde kuna operativnih i financijskih troškova u razdoblju od 2010. do 2015. godine i krivo je prikazana 2,1 milijarda kuna novca i novčanih ekvivalenata.

Sve navedene nepravilnosti ispravljene su u izvještaju za 2015. godinu.

Treći ključni danas prezentirani nalaz odnosi se na nepravilno korištenje tzv. metode udjela u Agrokoru d.d. u periodu od 2006. do 2011. godine, što je rezultiralo ispravkom vrijednosti udjela u iznosu od 3,5 milijardi kuna, odnosno precijenjenim prihodima u ranijim razdobljima.

Tijekom prezentacije detaljnije je pojašnjeno kako su ključni čimbenici koji su utjecali na tako značajnu promjenu u konsolidiranom kapitalu – objavljeni kapital Agrokor Grupe. Kada se u njega uključi i gubitak iz 2016. godine, manji je na kraju 2016. u odnosu na stanje koje je prije bilo prikazano u 2015. za 22 milijarde kuna – sljedeći:

• neprikazivanje operativnih i financijskih troškova u računu dobiti i gubitka,
• neprikladna klasifikacija kredita kao kapitala,
• neprikladna klasifikacija potraživanja od zajmova kao novac i novčani ekvivalenti,
• neprovedena konsolidacija AdriaticaNet,
• vrijednosna usklađenja: nematerijalne i materijalne imovine i zaliha te

ostali utjecaji na kapital u 2015. i 2016. kao rezultat reklasifikacije operativnog najma u financijski najam te porasta troškova i pada prihoda u 2016. godini.

Što se računovodstvenih nepravilnosti tiče, danas je rečeno kako su transakcije poboljšavanja rezultata putem skrivanja raznih operativnih i financijskih troškova, zatim neiskazivanja ili krivog klasificiranje obveza po kreditima te krivog klasificiranje danih pozajmica kao novca i novčanih ekvivalenti sve redom evidentirane u računovodstvenim evidencijama, ali nisu bile prikazane u financijskim izvještajima.

U sklopu revizije financijskih izvještaja za 2016. godinu utvrđeno je da su, zajedno s izostankom konsolidacije društva AdriaticaNet, gore navedene nepravilnosti rezultirale obvezama većim u iznosu 3,9 milijardi kuna, operativnim i financijskim troškovima većim za 2,3 milijarde kuna, manjim iznosom novca za 2,1 milijardu kuna te neiskazanim danim kreditima i potraživanjima u iznosu od 2 milijarde kuna.

Što se neiskazivanja ili krivog klasificiranja obveza tiče, utvrđeno je da su ukupni neiskazani krediti iznosili 2,9 milijardi kuna te krivo klasificirane obveze (po kreditu Adrisa) jednu milijardu kuna, što rezultira neiskazanim i/ili krivo klasificiranim obvezama po kreditima u iznosu od 3,9 milijardi kuna.

Nepravilno klasificiranje danih pozajmica i depozita kao novca ili novčanih ekvivalenata rezultiralo je time da je kao novac prikazano 2,6 milijardi kuna umjesto 573 milijuna kuna, odnosno 2,1 milijarda kuna više.

Provedena su i sljedeća vrijednosna usklađenja:

• na nematerijalnoj imovini u iznosu od 1,5 milijardu kuna u 2015. (vezano uz Konzum Sarajevo) i 2,1 milijarda kuna u 2016. (pretežno Mercator brand)
• na zalihama u iznosu od 2,8 milijarde kuna u 2015. i 2,1 milijarde kuna u 2016.
• na zajmovima i potraživanjima u iznosu od 0,4 milijarde kuna u 2015. i 1,9 milijardu kuna u 2016.

Na konferenciji za medije rečeno je i da u ovom trenutku gubitak iznad vrijednosti kapitala iznosi 14 milijardi kuna te ako su izvještaji pripremljeni po načelu neograničenosti poslovanja, jedini način da Agrokor Grupa nastavi poslovati je kroz sklapanje nagodbe.

Izvanredni povjerenik Ante Ramljak pri tome je naglasio da danas prezentirani nalazi nemaju izravan utjecaj na operativno poslovanje kompanija Agrokora u 2017. godini, koje je izvanredna uprava stabilizirala u periodu od travnja do lipnja ove godine te je nakon uspješno odrađene sezone poslovanje ovih kompanija stabilno.

Današnja prezentacija zaključena je informacijom da je PwC pismom obavijestio izvanrednu upravu o računovodstvenim nepravilnostima uočenim tijekom revizije, koje mogu ukazivati na potencijalne protuzakonite radnje te je izvanredni povjerenik poduzeo korake predviđene zakonom.

Rečeno je također da je izvanredna uprava angažirala respektabilnu međunarodnu tvrtki u specijaliziranu za forenziku, koja će istražiti utvrđene nepravilnosti.